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福建省运输管理局关于印发财务报销管理暂行办法的通知
文号:      来源:      索引号:-2018-00010

  

局机关各处室:

  为深入开展省局“制度建设年”活动,进一步规范局机关财务报销管理,依据《中华人民共和国会计法》和财政部、省财政厅、省交通运输厅有关规定,结合工作实际,局财务处牵头组织制定了《福建省运输管理局财务报销管理暂行办法》。经2018年8月24日局务会议审议通过,现印发给你们,请遵照执行。

  福建省运输管理局

  2018年9月13日

  福建省运输管理局财务报销管理暂行办法

  第一章 总 则

  第一条 为进一步加强局机关财务管理,明确财务报销审批权限及程序,全面推进财务制度化、规范化、标准化建设,依据《中华人民共和国会计法》和财政部、省财政厅、省交通运输厅有关规定,结合我局实际,制定本办法。

  第二条 局机关财务报销审批范围、权限、程序、票据规范、监督与管理等,适用于本办法。

  第三条 局机关财务报销工作应当坚持依纪依规、量入为出、统筹安排、厉行节约、严格审核、注重效益的原则。各项支出应严格按照规定的审批程序逐级审批。

  第四条 严格局机关开支预算管理,控制业务性、发展性资金预算总额。

  第二章 财务报销审批范围、权限和基本程序

  第五条 局机关财务报销审批范围包括局机关所有经济业务的结算报销。

  第六条 在局党委领导下,局机关财务报销执行行政主官“一支笔”审批制度,所有开支须局长签批(局长差旅报销由分管财务的局领导签批)。

  第七条 财务报销的基本程序:

  (一)主办处室经办人员根据实际情况整理报销凭证(包括:发票、合同、协议、审批材料、验收材料等),填制“报销单据签证单”(格式详见附件1),注明报销大写金额、用途,并在“经手”栏签字确认。

  (二)主办处室经办人员协调相关人员在“验收(证明)”栏签字确认。

  (三)主办处室负责人审核,在“处室负责人”栏签字确认。

  (四)主办处室经办人员将报销凭证当面送交局财务处审核人,局财务处审核人、负责人审核后分别在“财务审核”、“财务处负责人”栏签字确认。

  (五)由局财务处将审核后的报销凭证呈送局长签批(局长差旅报销由分管财务的局领导签批)。

  (六)经审批同意,局财务处办理付款业务。

  第八条 实行履约费用和行业补助资金拨付审批制度。如我局与货物或服务提供方已签订正式合同(协议),报销合同(协议)履约费用超过1000元的,申请报销前,需求处室经办人员填报“福建省运输管理局合同(协议)经费支付审批单”(格式详见附件2),报需求处室负责人、财务处负责人签字确认,提请分管需求处室的局领导签审。

  通过我局银行账户下拨行业补助资金的,资金下拨前,主办处室经办人员填报“福建省运输管理局补助资金拨付审批单”(格式详见附件3),报主办处室负责人、财务处负责人签字确认,提请分管主办处室的局领导签审。

  符合拨款要求的相关审批单作为财务报销凭证。

  第三章 财务报销分类要求及规定

  第九条 财务报销按照以下要求办理:

  (一)公路运输枢纽建设等行业补助资金拨付须严格按照补助资金管理相关规定执行,并逐级签批“福建省运输管理局补助资金拨付审批单”。

  (二)采购经费

  按照《福建省运输管理局政府采购管理暂行办法》规定,为提高结算报销效率,采购报销凭证实行分类管理,具体详见附件4。

  (三)公务接待费

  公务接待应坚持勤俭节约、严格标准的原则,由局办公室统一安排、统一办理报销手续。局办公室经办人员应事先按照“公务接待审批单”的格式内容和有关要求,一次一单如实填写,报相关负责人审批;经办人员报销公务接待费时,应提供派出单位公函、接待审批单、接待清单、发票、公务卡刷卡消费POS机凭条或银行转账相关凭证等。

  (四)会议费

  会议费报销按照《福建省运输管理局会议费管理实施细则》(闽运管财〔2018〕1号)规定执行。会议费报销时须提供会议审批文件(会议审批单)、会议通知、实际参会人员签到表、会议费预算单、会议费结算单、定点会议场所等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。

  (五)培训费

  培训费(综合定额范围内)报销须提供培训计划审批文件、培训通知、实际参训人员签到表、培训费预算单和结算单、师资审批文件(邀请函)以及培训机构出具的收款票据(发票)、费用明细等。

  培训师资费报销须提供讲课费签收单或合同,异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费报销办法提供相关凭据。

  (六)差旅费

  差旅费报销按照《福建省运输管理局差旅费管理实施细则》(闽运管财〔2018〕5号)规定执行。差旅费报销应根据实际发生的事项提供出差“五定”审批单、福建省公务车综合管理平台派车单详情、交款情况申报表、交款凭证、住宿费发票、航空运输电子客票行程单或车船票、公务卡刷卡消费POS机凭条及有关情况说明等凭证。

  (七)车辆维修保养费

  机动车维修保养应事先填制公务车辆维修审批单,估算金额1000元以下的,由局办公室主任代为审批;1000元(含)以上的,提请局长签批。报销车辆维修保养费时,应附公务车辆维修审批单、维修厂家发票及维修厂家维修保养明细结算清单。

  (八)退休干部经费

  退休干部经费报销按照《福建省运输管理局关于印发退休干部活动经费管理办法的通知》(闽运管政〔2018〕5号)规定执行。

  (九)工资、福利经费

  工资、福利报销由局政治处经办人员制定表格,报相关负责人签字确认、局财务处审核。

  (十)工会会员费及拨缴经费

  代扣工会会员会费由单位账户统一转至工会账户;代扣工会会员会费表格由局政治处制定,经局财务处审核、局长签批后,作为转账凭证。单位向工会拨缴经费由局政治处拟制请示件、填制“报销单据签证单”,并将局长签批后的请示件作为报销凭证。

  (十一)集体活动经费

  局各级党组织、团委、妇委会等集体活动经费预算,须事先提请局分管领导、局长签批,实行“一事一请”。根据活动实际开支情况,经费报销须提供请示件、发票等凭证。

  (十二)报刊、杂志征订费用

  报刊、杂志征订实行归口管理,由局办公室统一征订、统一报销。由局办公室汇总各处室报刊杂志征集需求,提请局长办公会议审议。

  (十三)邮寄费用

  邮件寄发原则上由局办公室负责登记、统一报销。邮寄费用报销须提供发票、邮寄清单,清单应注明发件人、寄送单位或地址、寄送物品等。局机关处室确因工作需要自行办理邮寄的,除符合上述要求的发票、邮寄清单以外,邮寄费用报销另须提供经局长签批的请示件。

  第十条 其他专项用款应事先申请,经局财务处审核,提请局分管领导、局长签批后办理付款手续。

  第十一条 报销票据必须符合税务部门关于票据管理的有关规定,品名、单位、数量、金额等内容必须真实、完整,真实反映公务活动情况,并盖有开具单位发票专用章。一式几联的,必须用双面复写纸(票据具备复写纸功能的除外)套写;涂改、挖补、伪造、作废以及其他不符合规定的票据不能作为报销凭证。

  第十二条 主办处室经办人要认真填制“报销单据签证单”,金额大小写完全一致,简述费用内容或事由。

  第十三条 局机关财务报销应当执行国库集中支付和公务卡管理有关制度规定。

  第四章 监督管理

  第十四条 严格开支范围和标准。实行“一事一报销” ,报销标准按相关文件规定,超标准部分不得报销。非本单位工作人员公务费用、票据单位名称等填写不规范的,不予报销。

  第十五条 局机关各类经济活动报销手续应当及时办理,原则上,发票开具后30个工作日内要将真实、完整的报销凭证报送至局财务处;因服务单位无法及时提供发票等客观原因造成逾期的,主办处室要予以书面说明(加盖处室公章)并提请局分管领导签批。

  第十六条 主办处室对原始凭证的真实性、合法性负责。局财务人员必须坚持原则,不徇私情,按照国家会计制度和各项财务规则的规定,严格审核各项费用开支。

  第十七条 签批手续齐全的报销单据送至局财务处后,局财务处应及时办理付款业务。

  第十八条 局财务处要积极发挥参谋助手作用,提出财务管理建议,做好财务收支分析,及时向局分管领导、局长汇报收支信息。

  第五章 附 则

  第十九条 本办法自印发之日起执行,由局财务处负责解释。

  第二十条 本办法未尽事项按照国家统一会计制度规定执行。我局差旅费、会议费等管理制度对于报销程序、时限等另有细化规定的,按照其规定执行。国家、省有新规定的,按照新规定执行。

  附件:1. 报销单据签证单

  2. 福建省运输管理局合同(协议)经费支付审批单

  3. 福建省运输管理局补助资金拨付审批单

  4. 采购项目报销凭证一览表




附件下载
    附件1.doc
附件2.xls
附件3.xls
附件4.doc
 
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